Vous avez reçu un don : comment le déclarer aux impôts ?
Recevoir un don de la part d’un proche peut être une excellente nouvelle : il s’agit souvent d’un coup de pouce financier pour acheter un bien immobilier, préparer un projet de vie ou tout simplement se constituer un patrimoine. Mais ce geste, aussi généreux soit-il, n’est pas anodin fiscalement : il doit être déclaré à l’administration fiscale, et peut être soumis à des droits de donation.
Voici ce qu’il faut savoir pour déclarer correctement un don reçu et éviter tout problème avec le fisc.
🎁 Qu’est-ce qu’un don ?
Un don (ou donation) est une transmission gratuite de biens ou d'argent, entre deux personnes vivantes, sans contrepartie. Il peut prendre différentes formes :
💶 Don d’argent
🏠 Don d’un bien immobilier
🧾 Don d’actions, de parts sociales, d’un meuble, d’un bijou, etc.
Le bénéficiaire du don s’appelle le donataire, et celui qui donne est le donateur.
📄 Quels dons faut-il déclarer ?
Tous les dons manuels (argent, bijoux, œuvre d’art, véhicule…) doivent être déclarés au fisc, même s’ils ne donnent pas lieu à taxation immédiate.
Seuls les petits cadeaux d’usage ne sont pas soumis à déclaration, à condition qu’ils soient :
Offerts à l’occasion d’un événement (anniversaire, mariage, Noël…)
Proportionnés au patrimoine du donateur
👉 Exemple : un parent qui offre 500 € à Noël à son enfant n’a pas besoin de le déclarer s’il a des revenus confortables.
🧾 Comment déclarer un don reçu ?
Vous disposez de deux moyens pour effectuer la déclaration :
1. En ligne sur impots.gouv.fr
Connectez-vous à votre espace personnel
Allez dans la rubrique "Déclarer" > "Vous avez reçu un don ?"
Remplissez le formulaire dédié en ligne (formulaire n°2735)
2. Ou via le formulaire papier n°2735
Téléchargeable sur impots.gouv.fr
À envoyer au service d'enregistrement du domicile du donataire
À faire dans le mois qui suit le don
📊 Quels sont les abattements applicables ?
La bonne nouvelle, c’est que vous ne payez pas toujours d’impôts sur un don reçu. Tout dépend de votre lien avec le donateur et du montant transmis.
💡 Barèmes d’abattements applicables tous les 15 ans :
Lien de parenté /Abattement
Parent → enfant / 100 000 €
Grand-parent → petit-enfant / 31 865 €
Entre époux/PACSés / 80 724 €
Entre frères et sœurs / 15 932 €
Oncle/tante → neveu/nièce / 7 967 €
🟢 Ces abattements sont renouvelables tous les 15 ans, ce qui permet d'organiser une transmission progressive et optimisée fiscalement.
💶 Zoom sur le don familial de somme d’argent (article 790 G du CGI)
En plus de l’abattement classique, il existe un abattement spécifique pour les dons d’argent en espèces, par virement, chèque ou mandat :
Montant : 31 865 €
Conditions :
Le donataire doit être majeur
Le donateur doit avoir moins de 80 ans au moment du don
Le don doit être déclaré via le formulaire 2735, case "don familial d'argent"
➡️ Cumulable avec l’abattement de droit commun (ex. : 100 000 € + 31 865 € entre un parent et un enfant).
⚠️ Et si je ne déclare pas le don ?
Ne pas déclarer un don peut avoir plusieurs conséquences :
Des pénalités fiscales en cas de contrôle (jusqu’à 80 % de majoration)
Une taxation immédiate si le don est découvert par l’administration
Une remise en cause des abattements ou exonérations
👉 Il est donc fortement conseillé de toujours déclarer le don, même si vous pensez qu’il ne sera pas imposé.
✅ Conclusion : déclarez pour sécuriser votre transmission
Recevoir un don est une réelle opportunité pour votre avenir. Mais cela nécessite un minimum de rigueur administrative. En déclarant correctement un don, vous :
Sécurisez votre situation fiscale,
Préparez au mieux la transmission du patrimoine familial,
Profitez des avantages fiscaux prévus par la loi.
Besoin d’aide pour optimiser ou planifier une donation ? Un conseiller en gestion de patrimoine peut vous accompagner dans toutes les démarches.
