Qu’est-ce qu’un contrat de capitalisation ?

C’est un produit d’épargne à moyen ou long terme, très similaire à l’assurance-vie dans son fonctionnement. Il permet d’investir sur des supports en euros ou en unités de compte, avec une fiscalité avantageuse. Sa particularité : il ne s’éteint pas au décès du souscripteur, ce qui ouvre des opportunités en matière de transmission.

Les avantages du contrat de capitalisation

1. Une fiscalité attractive

Comme pour l’assurance-vie, les plus-values sont peu fiscalisées après 8 ans grâce à un abattement annuel. Vous pouvez choisir l’imposition au barème de l’impôt sur le revenu ou le prélèvement forfaitaire unique (PFU).

2. Une transmission patrimoniale optimisée

Le contrat de capitalisation peut être transmis par donation ou intégré dans une succession, ce qui permet de profiter d’abattements fiscaux tout en gardant le contrat actif. Il est donc particulièrement utile en stratégie de transmission ou de démembrement.

3. Une grande souplesse d’utilisation

Vous pouvez effectuer des versements libres ou programmés, choisir votre mode de gestion (libre ou pilotée) et adapter vos investissements à votre profil de risque.

4. Une détention possible en personne morale

Contrairement à l’assurance-vie, le contrat de capitalisation peut être souscrit par une société (SCI, holding...), ce qui ouvre des perspectives intéressantes pour les chefs d’entreprise ou les investisseurs immobiliers.

Pour qui ?

Le contrat de capitalisation s’adresse aux épargnants souhaitant diversifier leur patrimoine tout en préparant une transmission maîtrisée. Il est aussi prisé par les contribuables fortement imposés ou les personnes morales souhaitant investir de manière fiscalement efficiente.